CFOP de entrada: conversão da nota do fornecedor

Quando você importa a nota de um fornecedor, o CFOP que veio no XML descreve a operação dele: 5102 é “venda de mercadoria adquirida de terceiros”. Para você, aquilo é uma compra, e a nota de entrada precisa do código do seu lado da operação: 1102 dentro do estado, 2102 se o fornecedor for de outro estado.

O sistema faz essa troca sozinho. Esta tela é onde a regra da troca fica registrada.

Como a conversão funciona

O CFOP tem 4 dígitos e o primeiro é só a origem da mercadoria:

Primeiro dígito	Significa
1	Entrada, fornecedor do mesmo estado
2	Entrada, fornecedor de outro estado
5	Saída dentro do estado
6	Saída para outro estado

Esse dígito o sistema resolve sozinho, comparando o estado do fornecedor com o da sua empresa. O que sobra são os três últimos dígitos, e é sobre eles que esta tela trabalha. Por isso uma linha só atende 5102 e 6102 ao mesmo tempo.

Como acessar

No menu lateral, clique em DF-e > CFOP de entrada.

A listagem mostra a tabela padrão, mantida pelo sistema e válida para todas as empresas. Na coluna Origem você vê se a linha é Padrão ou Da empresa.

Campos

Campo	O que significa
Sufixo do CFOP do emitente	Os três últimos dígitos do CFOP que veio na nota do fornecedor
Operação do emitente	A descrição, só para você se localizar na listagem
Sufixo na entrada	Os três últimos dígitos que o item passa a ter na sua nota de entrada
Sufixo de uso e consumo	O equivalente quando o item é material de uso ou consumo, e não mercadoria para revenda
ICMS CST do comprador	A situação do ICMS que o item recebe no regime de apuração normal
ICMS CSOSN do comprador	A mesma coisa para quem emite pelo Simples Nacional

Quando você precisa mexer nisso

Na maior parte dos casos, nunca: a tabela padrão atende quem compra para revender, que é a situação mais comum.

O ajuste faz falta quando a sua operação é outra. O exemplo clássico: o fornecedor vende farinha com CFOP 5101 (produção do estabelecimento dele). A tabela padrão converte para 1102, “compra para comercialização”, porque é o que a maioria faz com o que compra. Só que uma padaria não revende a farinha, ela industrializa. O CFOP certo para ela é 1101, “compra para industrialização”.

Para corrigir isso:

1. Clique em Incluir.
2. Em Sufixo do CFOP do emitente, informe 101.
3. Em Sufixo na entrada, informe 101.
4. Preencha o sufixo de uso e consumo e as situações do ICMS.
5. Salve.

A partir daí, toda nota que chegar com 5101 ou 6101 entra como 1101 ou 2101 na sua empresa. A linha padrão continua existindo para todas as outras empresas; a sua tem prioridade sobre ela.

Só algumas compras são para industrializar?

Quando a empresa revende parte do que compra e industrializa outra parte, não mexa nesta tela. No aceite da nota, escolha a natureza COMPRA PARA INDUSTRIALIZACAO, na nota inteira ou só nos itens que são insumo, e o CFOP vira o de industrialização (1102 vira 1101). Veja Aceite de nota de entrada.

Nota

A linha padrão não pode ser alterada nem excluída, porque é a mesma para todas as empresas. Para ter uma regra própria, cadastre uma linha nova com o mesmo sufixo: é ela que passa a valer.

Por que a situação do ICMS também está aqui

O CFOP e a situação tributária são conferidos um contra o outro. Mercadoria que chega com o imposto já retido por substituição entra com CFOP da família 403 e situação de substituído (CST 60 ou CSOSN 500). Se o item ficasse com a situação que o fornecedor usou, a nota diria que quem retém o imposto é você.

Isso também tem efeito no custo do produto: o ICMS ST que o fornecedor reteve não é recuperável, então ele entra no custo da mercadoria. É a situação do ICMS no item que diz ao sistema que aquele valor é custo, e não imposto a compensar.

Cuidado

A conversão vale para as notas importadas a partir de agora. As notas que já estão no sistema mantêm o código com que foram importadas, porque reprocessá-las mudaria o custo de produtos que já foram precificados e vendidos.